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　　【导读】海泰发展（维权）将被实施其他风险警示，此前连续两年年报存在虚假记载

　　中国基金报记者 闻言

　　4月10日晚间，海泰发展发布公告称，根据天津证监局下发的《行政处罚事先告知书》载明事项，公司自4月14日开市起被实施其他风险警示，证券简称变为ST海泰，股票价格的日涨跌幅限制为5%。

　　对此，海泰发展自4月13日开市起停牌1天。截至4月10日收盘，海泰发展股价报3.51元/股，总市值达22.68亿元。

　　连续两年年报虚假记载

　　4月10日，海泰发展收到天津证监局下发的《行政处罚事先告知书》。《行政处罚事先告知书》显示，经查明，海泰发展及相关当事人涉嫌违法，导致海泰发展2021年年报、2022年年报存在虚假记载。

　　具体来看，2021年至2022年，海泰发展作为中间商参与由下游公司主导的棉花贸易业务，未能有效识别该类业务合同、单据和资金形成闭环，相关商品的风险、报酬未实质性转移，不应确认相应的营业收入、营业成本及利润。

　　海泰发展2021年年报、2022年年报存在虚假记载，涉及营业收入、营业成本、利润总额。

　　一是海泰发展2021年、2022年的营业收入分别虚增2.52亿元、2.26亿元，占当期披露营业收入比例分别为27.66%、45.88%。

　　二是海泰发展2021年、2022年的营业成本分别虚增2.49亿元、2.24亿元，占当期披露营业成本比例分别为31.22%、57.59%。

　　三是海泰发展2021年、2022年的利润总额分别虚增267.18万元、198.60万元，占当期披露利润总额的比例分别为17.77%、12.10%。

　　天津证监局认为，海泰发展2021年年报、2022年年报存在虚假记载的行为，违反了《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“虚假记载”。

　　时任海泰发展董事长董建新等6人，未能有效识别贸易闭环，未勤勉尽责，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述情形。

　　以董建新为例，其于2021年7月至2023年6月担任海泰发展董事长，审批部分棉花贸易业务，签署海泰发展2021年年报、2022年年报并保证报告内容真实、准确、完整。

　　触及其他风险警示情形

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节、持续时长与社会危害程度等，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，天津证监局拟决定对海泰发展责令改正，给予警告，并处以罚款400万元。

　　同时，天津证监局拟决定对董建新等6人均给予警告，并分别处以罚款170万元、120万元、70万元、70万元、50万元、50万元。

　　海泰发展公告称，根据《行政处罚事先告知书》载明事项，公司未触及《上海证券交易所股票上市规则（2025年4月修订）》规定的重大违法强制退市相关情形，但触及第9.8.1条规定的其他风险警示情形。

　　《上海证券交易所股票上市规则（2025年4月修订）》第 9.8.1条规定，根据中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》载明事项，上市公司披露的年报财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第9.5.2条第一款规定情形，将被实施其他风险警示。